Plnění ze smlouvy o životním pojištění se sice pro daňové účely nepovažuje za příjem, ale pokud byla životní pojistka vlastněna do tří let od smrti zůstavitele, pozůstalost zůstavitele se zdaňuje z jakýchkoli výnosů z pojištění. Nad limit daně z nemovitosti. Dobře, nyní v angličtině. Pokud si na sebe uzavřete životní pojistku, pojistku zinkasujete během svého života a výtěžek necháte svému manželovi nebo jinému členovi rodiny, budou hodně zdaněny. Co tedy můžete udělat, abyste se tomu vyhnuli?
Vytvoření neodvolatelného životního pojištění Trust (nebo „ILIT“) chrání vaši rodinu před zátěží daní z nemovitostí, zatímco vy získáte výhody životního pojištění. Této úspory daně z nemovitosti lze dosáhnout tím, že si pojištěný zřídí ILIT a převede stávající životní pojistky do svěřenského fondu nebo koupí nové pojistky na svěřenský život pojištěného. Pojištěný je vyloučen z majetku pojištěného, protože pojištěný v době smrti pojištěného nevlastní.
Existují tři požadavky: (1) pojištěný nesmí mít ani si ponechat žádný vlastnický podíl v pojištění, (2) výnosy musí být vyplaceny svěřeneckému fondu, nikoli pozůstalosti, a (3) pokud jsou pojištěným vystaveny pojistky. Ručení musí přežít dar 3 roky. Aby se předešlo jakýmkoli důsledkům daně darovací, je částka vlastního kapitálu/hodnoty naběhlá od uzavření smlouvy připsána proti stávající životní pojistce.
ILIT také poskytuje výhodu v tom, že vzdělává, kdo peníze dostává, v jakém věku peníze dostává a za jakých okolností je dostává. Například nechcete, aby váš 7letý syn zdědil 2 miliony dolarů jednorázově. Kolik bonbónů a videoher potřebují? Místo toho může ILIT jmenovat poručníka a platit za potřeby dítěte, dokud dítě nedosáhne věku dědictví, 18, 21 nebo 25 let. Promarnit dědictví.